Je ziet ze overal voorbijkomen: artikelen die beloven dat je tot ongeveer 8.700 euro per jaar belastingvrij mag bijverdienen. Klinkt aantrekkelijk als je naast je vaste baan wat geld verdient met freelance klussen, een webshopje of het geven van bijles. Alleen klopt dat verhaal niet als je al een baan hebt. En dat verrast elk jaar weer een hoop mensen die in april een naheffing op de deurmat krijgen.
Het bedrag van ruim 8.700 euro is namelijk het punt waarop de algemene heffingskorting en arbeidskorting je belasting tot nul terugbrengen als dat je enige inkomen is. Heb je al een dienstverband waarbij je werkgever die kortingen al toepast op je loon? Dan zijn ze bij je bijverdiensten al op. Je betaalt dus vanaf de eerste euro belasting over wat je erbij verdient.
Wat de Belastingdienst ziet als bijverdienste
Werk je niet in loondienst voor die extra klussen en ben je er ook geen ondernemer voor, dan noemt de Belastingdienst dat resultaat uit overige werkzaamheden. Denk aan bijles geven, spullen structureel doorverkopen op Marktplaats of Vinted, een cursus fotograferen aanbieden, of freelance teksten schrijven naast je vaste baan. Die inkomsten tel je op bij je loon in box 1, en daar betaal je gewoon het tarief over dat bij je totale inkomen hoort.
De Belastingdienst rekent dit los van een eventuele hoofdbaan, en je krijgt er los van je gewone aanslag ook nog een aanslag Zorgverzekeringswet over. Reken dus niet op dat bedrag van 8.700 euro als vrijstelling, want die bestaat in jouw situatie helemaal niet.
Waarom mensen zich hierin vergissen
De verwarring komt voort uit twee verschillende regelingen die door elkaar worden gehaald. Bij mensen zonder ander inkomen, zoals studenten met alleen een bijbaantje, kan het inderdaad zo uitpakken dat ze tot een bepaald bedrag geen belasting hoeven te betalen, simpelweg omdat de heffingskortingen dan nog niet ergens anders zijn opgesoupeerd. Wie al een vaste baan heeft, zit in een compleet andere situatie: die kortingen zijn al volledig verrekend via de loonstrook.
Bij een uitkering gelden weer eigen regels, met een vrijlatingsbedrag dat losstaat van de belasting. Drie situaties, drie verschillende uitkomsten, en dat is precies waar het misverstand vandaan komt.
Wat je wel mag aftrekken
Gelukkig hoef je niet over je bruto bijverdienste belasting te betalen. Je mag kosten die je maakt om het werk te kunnen doen aftrekken van je resultaat: reiskosten naar een klant, materiaal, gereedschap, een deel van je telefoonabonnement als je het aantoonbaar zakelijk gebruikt. Houd bonnetjes bij en noteer per klus wat je hebt uitgegeven, want de Belastingdienst vraagt daar bij controle gewoon om.
Een simpele kilometeradministratie en een mapje met bonnen schelen aan het eind van het jaar vaak meer dan mensen denken. Bewaar alles minstens vijf jaar, ook als je zeker weet dat het klopt.
Hoeveel houd je er dan echt aan over
Reken bij het opzetten van een bijverdienste altijd met je marginale tarief, niet met het gemiddelde tarief dat op je loonstrook staat. Verdien je in je hoofdbaan al in de hogere belastingschijf, dan verdwijnt bijna veertig procent van elke bijverdiende euro direct naar de fiscus, plus nog de Zvw-bijdrage erbovenop. Bij een uurtarief van 25 euro hou je dan in de praktijk soms maar 14 tot 15 euro netto over.
Dat is geen reden om er niet aan te beginnen, maar wel een reden om je tarief daarop af te stemmen in plaats van achteraf te schrikken. Zet daarom een deel van elke betaling apart op een aparte spaarrekening, zodat je in april niet ineens moet interen op je reguliere inkomen. Wie structureel wil bijverdienen, doet er goed aan om vooraf een schatting te maken via de rekenhulp op de site van de Belastingdienst.
Wanneer je wel ondernemer wordt
Doe je de klussen structureel, zoek je actief naar nieuwe opdrachtgevers en loop je ondernemersrisico, dan kan de Belastingdienst je bijverdienste ineens als winst uit onderneming zien in plaats van resultaat uit overige werkzaamheden. Dat verandert de regels aardig: als ondernemer kom je in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek en startersaftrek, wat juist voordelig kan zijn. Twijfel je of je activiteiten als onderneming tellen, vraag dan een ondernemersverklaring aan bij de Belastingdienst voordat je verder groeit. Wie bijvoorbeeld via flexibel werk als schoonmaakhulp structureel meerdere klanten bedient, loopt tegen precies dit grensgeval aan.
Zo voorkom je een vervelende verrassing in april
Geef je bijverdiensten gewoon netjes op in je aangifte, ook als het om een klein bedrag gaat. De Belastingdienst koppelt steeds meer gegevens automatisch, van betaalplatforms tot verkoopsites, dus onopgemerkt blijft het zelden. Zet liever nu al 35 tot 40 procent van elke bijverdiende euro apart dan dat je in het voorjaar voor een naheffing komt te staan die je niet had zien aankomen.